ента новостей

00:59
Петербургская шахматистка Анастасия Боднарук победила Дарью Войт в 7-м туре Высшей лиги в Липецке и лидирует вместе с Екатериной Гольцевой, а Ольга Карманова проиграла
22:15
Петербургские шахматисты Кирилл Шубин и Алексей Гоганов одержали победы в 7-м туре Высшей лиги и набрали по 4 очка, у пятёрки лидеров турнира – по 5 очков
21:44
В автокатастрофе погиб 28-летний футболист сборной Португалии и «Ливерпуля» Диогу Жота
15:46
На проспекте Ветеранов автобус сбил женщину-пешехода
14:49
В Петроградском районе в ДТП с каршеринговым автомобилем и мотоциклом пострадал пешеход
14:43
В Невском районе поймали подозреваемых в грабеже в Клочковом переулке
14:41
В Петербурге поймали подозреваемую в мошенничестве в отношении пенсионера
14:37
В Петербурге поймали мужчину, подозреваемого в угоне и краже из квартиры
14:34
В Петербурге задержали подозреваемого в угоне автомобиля с улицы Ивана Черных
12:51
В Петербурге раскрыто дерзкое разбойное нападение на пожилых супругов
12:03
Разводку Ладожского моста для брига «Россия» перенесли
11:34
Госавтоинспекция МВД России отмечает 89 лет со дня образования
11:29
В Петербурге прошли соревнования по академической гребле «Золотые вёсла»
11:22
В Ленобласти на трассе "Нева" в ДТП пострадали два человека
10:27
Врачи Петербурга: рост зарплаты не решает всех проблем
10:15
В Ленобласти начинается предвыборная кампания
09:59
Собакам нужны пляжи?
09:51
Самокатчики часто нарушают ПДД
02:23
Петербургская шахматистка Анастасия Боднарук по итогам 6-го тура Высшей лиги входит в лидирующую пятёрку вместе с Ковалевской, Потаповой, Войт и Гольцевой
01:34
В 6-м туре Высшей лиги петербургский гроссмейстер Сергей Лобанов получил мат слоном и конём на 159-м ходу, а лидируют Захарцов, Ильюшенок и Понкратов, у которых по 4,5 очка
21:10
Андрей Рублёв и Карен Хачанов пробились в 3-й круг Уимблдона, а темой всеобщего обсуждения стал «звездопад»: вылетели Александр Зверев и Кори Гауфф
17:24
Фестиваль «Окна открой!» – 2025
17:08
Федеральную трассу «Кола» в Ленобласти полностью перекроют на два часа
12:51
В Петербурге определены лауреаты Молодёжной премии Санкт‑Петербурга
12:41
Гостями Бала медалистов стали выпускники из Мариуполя и кубинские школьники
12:33
В Петербурге задержали 16-летнего подозреваемого в мошенничестве в отношении пенсионера
12:29
В Ленобласти ищут стрелка по окнам в деревне Торошковичи
12:20
В Госдуму внесен законопроект об усилении уголовной ответственности для иноагентов
12:11
Бизнесмена из Петербурга уличили в мошенничестве на 46 млн рублей
10:22
VI Международный Кинофестиваль духовно-нравственного кино «ПОД ПОКРОВОМ БОЖИЕЙ МАТЕРИ ТИХВИНСКАЯ»
Все новости
Питерец.ру » Статьи » Статьи о разном » Раздел 23 » Как работает возвратный лизинг для юридических лиц?

Как работает возвратный лизинг для юридических лиц?

Фото:
Freepik
Оборудование и транспорт на балансе можно превратить в деньги без вывода из эксплуатации. Разбираем, как устроен возвратный лизинг для бизнеса, кому он подходит и чем полезен.

Капитальные вложения в оборудование, транспорт и недвижимость приводят к росту активов, которые не задействованы в текущем обороте. При этом бизнесу требуется ликвидность для покрытия кассовых разрывов, расширения производства или выкупа обязательств. Возвратный лизинг для юридических лиц позволяет превратить имущество с баланса в источник финансирования без вывода его из эксплуатации.

Как устроен возвратный лизинг

Возвратный лизинг — это разновидность финансового лизинга, при которой инициатором сделки выступает владелец имущества. Схема предполагает продажу оборудования, транспорта или недвижимости лизинговой компании с последующим оформлением на это же имущество договора лизинга. Право собственности передаётся лизингодателю, а имущество продолжает использоваться на условиях аренды с последующим выкупом.

Модель предполагает юридическое разделение сделки на два этапа:

  1. Заключение договора купли-продажи, по которому имущество передаётся от предприятия лизинговой компании.

  2. Оформление лизингового договора, по которому предмет возвращается в пользование той же организации с установленными сроком, графиком платежей и остаточной стоимостью.

Предметом возвратного лизинга может быть любой амортизируемый актив, отвечающий следующим техническим и юридическим критериям:

  • находится в собственности и отражён на балансе юридического лица;

  • пригоден к эксплуатации и имеет остаточную стоимость, достаточную для коммерческой оценки;

  • не обременён залогом, арестом, судебными или налоговыми ограничениями;

  • имеет полную техническую документацию, включая паспорт, инструкцию и сведения о вводе в эксплуатацию.

В момент заключения договора проводится оценка имущества, исходя из рыночной стоимости, срока службы и остаточного ресурса. При необходимости задействуются независимые оценщики. Лизингодатель выплачивает продавцу согласованную сумму, после чего начинается лизинговый период.

Юридически сделка подчиняется положениям Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности статьям 454 (купля-продажа) и 665–670 (финансовая аренда). Порядок налогового учёта регулируется Налоговым кодексом. В нём предусмотрена возможность отнесения лизинговых платежей на себестоимость.

С технической стороны возвратный лизинг реализуется с использованием:

  • внутренних регламентов оценки активов;

  • шаблонов расчёта лизинговых условий;

  • интеграции с бухгалтерскими системами (1С, SAP, Oracle);

  • электронного документооборота и систем дистанционного подписания договоров.

Когда бизнесу нужен возвратный лизинг

Возвратный лизинг становится актуальным инструментом в моменты, когда компания владеет активами, но нуждается в дополнительном финансировании. Особенно востребован в условиях роста, перехода на новую производственную модель или масштабирования. Классические инструменты, такие как банковские кредиты, требуют длительной проверки и предоставления залога, в то время как возвратный лизинг использует уже имеющееся имущество в качестве обеспечения.

Необходимость в такой сделке возникает при снижении платёжеспособности контрагентов, росте дебиторской задолженности или обострении сезонных разрывов между поставками и оплатой. Также возвратный лизинг применяется при запуске новых проектов, требующих вложений без быстрого роста выручки.

Он используется при модернизации производственной базы, переходе на автоматизацию, внедрении цифровых решений, строительстве новых площадок. Полученные средства направляются на развитие без риска приостановки текущей деятельности или передачи активов третьим лицам.

Возвратный лизинг обеспечивает ликвидность без увеличения кредитной нагрузки и без привлечения дополнительных участников сделки. Он применим при необходимости выкупа оборудования у аффилированной структуры, при консолидации активов в рамках холдинга, а также в рамках финансовой реструктуризации.

Почему возвратный лизинг выигрывает у кредита и продажи

Возвратный лизинг позволяет превратить балансовые активы в ликвидные средства. Технические и экономические преимущества возвратного лизинга:

  • Высвобождение оборотных средств без новых долговых обязательств. Финансирование предоставляется на основе уже существующего имущества, без привлечения третьих лиц и без оформления кредитного договора.

  • Минимизация рисков при полной юридической прозрачности. Лизингодатель принимает имущество на свой баланс, предоставляя финансирование в расчёте на его остаточную стоимость и техническое состояние.

  • Снижение налоговой нагрузки. Ежемесячные лизинговые платежи отражаются как расходы, уменьшая налогооблагаемую базу. При передаче имущества с баланса возможно сокращение налога на имущество.

  • Оптимизация структуры баланса. Перевод основного средства с баланса в арендуемый актив улучшает показатели ликвидности и финансовой устойчивости.

  • Упрощённый документооборот. Процедура сделки не требует комплексной проверки платёжеспособности, оформления залога или привлечения поручителей.

  • Гибкость графиков и условий. Возможность согласования аннуитетного или дифференцированного графика, выбора срока и остаточной стоимости с учётом сезонности или специфики деятельности.

  • Сохранение имущества в эксплуатации. Производственные и логистические процессы не прерываются — актив продолжает использоваться без изменения условий работы.

Финансовая модель возвратного лизинга позволяет сохранить контроль над оборудованием, избежать замедления бизнес-процессов и повысить эффективность использования уже приобретённых активов.

Добавьте комментарий

Войти через

Похожие публикации

Наверх