Банковская гарантия – обязательство банка (его также называют гарантом), ответственность за другое лицо, именуемое принципалом, закрепленное договором. Согласно данному соглашению при возникновении определенных условий кредитное учреждение обязуется выплатить определенную сумму средств вместо принципала. Как правило, в таких случаях банк отвечает перед третьей стороной – бенефициаром.
Особенности банковской гарантии:
• Односторонность;
• Срочность;
• Невозможность отзыва;
• Самостоятельность;
• Обоюдная выгодность.
Суть в том, что банк не может без согласия бенефициара отказаться от выполнения условий банковской гарантии. А после выдачи гарантированной суммы, принципал выплачивает кредитному учреждению или банку вознаграждение. Именно поэтому такая сделка выгодна для всех трех сторон.
Другой особенностью является то, что гарантия будет продолжать действовать даже в случае, если обязательство уже не имеет силы.
Виды банковских гарантий:
• Тендерная;
• Платежная;
• Гарантия по таможенным платежам;
• Гарантия выполнения;
• Возврат платежа;
• Возврат кредита.
Первый вид служит для обеспечения требований, предъявляемых организаторами тендера к участникам данного конкурса. В таком случае банк скомпенсирует затраты, которые понесет организация из-за неявки участника, ее отказа или по иной причине.
Далее о платежной гарантии, главной задачей которой является обеспечение обязательств покупателя по отношению к продавцу. Актуальна в случае взятия товарного кредита и не имеет условий, т. е. приводится в действие сразу по требованию бенефициара.
Третий тип банковской гарантии предоставляется компаниям, импортирующим свою продукцию. Дополнительные средства призваны покрыть таможенные расходы, различные санкции в случае наложения штрафов за порчу товара, его утерю, нарушение сроков транспортировки продукции и т. д.
Гарантия выполнения определяет обязательства банка или иного кредитного учреждения по уплате определенной суммы средств покупателю, если продавец не выполнил должным образом какие-либо договоренности. Обязательство вступает в силу сразу по требованию покупателя.
Далее о возврате платежа, который гарантирует банковское учреждение по отношению к покупателю. Договоренность вступает в силу в том случае, если продавец не выполнил свои обязанности по поставке товара. В данной ситуации банк обязуется выплатить покупателю ранее переданный продавцу аванс или его часть, которую еще не реализовали.
Гарантия возврата кредита обеспечивает обязательства по выполнению различных кредитных операций.
Существует и иная классификация гарантий:
• Обеспеченные и необеспеченные (банковская гарантия с наличием залога и, соответственно, обязательство, закрепленное обычным письменным договором);
• Прямая и обратная (в первом случае, банк имеет обязательства перед бенефициаром, во втором – учреждение обязуется по поручению принципала);
• Условные и безусловные (первые начинают действовать при возникновении условий, оговоренных в соглашении. В свою очередь, вторые срабатывают по заявлению бенефициара/принципала).